でんさいの譲渡、どれを誰に回す？一人経理のためのAIへの指示

こんにちは。松原市で行政書士をしておりますレガート行政書士事務所の秋月です。

私は行政書士の仕事のほかに、経理の実務を15年以上続けています。仕訳や記帳はもちろん、振込やでんさい（電子記録債権）の管理・運用まで、日々の経理を実務で担当しています。

でんさいの譲渡は、とくに「采配」が難しい作業です。しかも、一人で経理をしていると、「これで合っているのかな」と、誰にも相談できないことも多いと思います。

この記事は、そんな一人経理の方に向けて、私が実際に考えていることと、AIに作業をお願いするときの指示の書き方をご紹介します。

でんさいの譲渡で、いちばん難しいのは「采配」

でんさいを受け取る側は、なんとなく分かりやすいのですが、支払いに回す側になると、考えることが一気に増えます。

手元にいくつかの債権があって、支払先もいくつかある。どの債権を、誰に、いくらずつ回すのか。この組み合わせを決めるのが、とても難しいのです。

例：2つの債権で、3社に支払うとき

たとえば、次のような場合です。

• 手元のでんさい：300万円と15万円の2つ
• 支払先：Aに50万円、Bに80万円、Cに30万円（合計160万円）

私なら、次のように考えます。

• いちばん金額の大きいBには、15万円の債権をそのまま回し、残りの65万円を300万円の債権から切り出す
• Aの50万円、Cの30万円は、300万円の債権から切り出す
• 結果として、300万円の債権は、155万円が手元に残る

小さい15万円の債権は、細かくなりすぎる前に、使い切ってしまうのがポイントです。

考え方①：分割より、一括で渡したい

債権を分割して渡すこともできます。ただ、私はなるべく、分割にならないように組みます。

• 受け取る側は、債権の件数が増えると、その分だけ仕訳や管理の手間が増える
• 渡す側も、明細を作る手間が増える
• 小さな債権を渡す回数が増えると、お互いに事務が煩雑になる

相手の仕訳の大変さを考えると、「まとめて、きれいに渡す」ほうが、お互いに楽になります。

考え方②：期日で、相手を分ける

同じ金額でも、債権の期日によって、相手にとっての意味は変わります。

私は、次のように考えています。

• 期日が遅い債権は、資金に余裕がありそうな、大きな会社に回す
• 期日が早い債権は、資金繰りに余裕が少ない、中小企業や下請けの会社に回す

数字を合わせるだけではなく、相手の事情も考えて決める。ここが、経理の采配の面白いところであり、難しいところです。

譲渡の前に、確認すること

譲渡をする前に、次のことを確認しておくと安心です。

• 支払予定額（相殺がある場合は、相殺したあとの金額）
• 手元の債権の金額と期日
• 使ってはいけない債権（期日が長すぎるものなど）がないか
• 支払先ごとの、譲渡の件数の上限（相手に迷惑をかけないため）
• 配分したあとの、支払先ごとの合計と差額

これを毎回、手で確認するのは、とても手間がかかります。そこで、AIに作業をお願いしています。

AIに「でんさい譲渡」をお願いするときの指示の書き方

私が使っている指示を、取引先の名前などを外して、参考までにご紹介します。会社ごとにルールは違うので、ご自身のところに合わせて変えてください。

最初に、使う資料とやることを書きます。

• 支払管理表と、銀行から出力した、振出・譲渡の電子記録債務のPDFを確認してください
• 対象の支払日の「でんさい譲渡」の配分を行ってください
• 作業のやり方は、あらかじめ用意した手順書に従ってください

次に、配分のルールを書きます。

• 支払管理表の、相殺後の支払額を、支払予定額とする
• 期日が長すぎる受取債権は、使用しない
• 一括で譲渡できるものは、一括を優先する
• 小さな金額の受取債権は、できるだけ分割せず、全額を譲渡する
• 小さな金額の譲渡は、極力作らない
• 支払額に応じて、譲渡の件数の上限を決める
• 例外の取引先は、個別のルールを別に書く

そのあと、作るものを書きます。

• 譲渡が複数件ある支払先だけ、送付用のExcel明細と、会社ごとのPDFを作る
• 取引先ごとに、明細の形（列や表示する項目）が違う場合は、先に書き分けておく
• 金額や相殺額は、過去の月から流用せず、今回の資料から取得する

最後に、確認することと、やらないことを書きます。

• 譲渡PDFの全明細と、配分表が一致していること
• 振出PDFの支払先・金額・期日が、支払管理表と一致していること
• Excelに、数式のエラーや、文字切れがないこと
• 1円などの差が出たときは、勝手に直さず、報告すること
• 元のデータは上書きしないこと
• 銀行へのアップロードや送信は、行わないこと

AIにお願いするときのポイント

ポイントは、「ルールを先に決めておくこと」と「やらないことを書いておくこと」です。

• 配分のルールを、文章にしておく。自分が頭の中でやっていることを、書き出すところから始める
• 最終確認の項目を、先に書いておく。AIが作った表を、人が確かめるときにも使える
• 勝手に直さず、報告してもらう。1円の差も、見逃さないため
• 銀行への送信など、取り返しのつかないことは、AIにはさせない

AIは、とても便利です。ただ、最後に確認して、判断するのは、人の仕事です。

経理は、数字だけでなく「相手」も見る仕事

AIは、ルールの通りに配分表を作ってくれます。でも、「この会社は、今月は資金繰りが厳しそうだから、早い期日のものを回そう」という判断は、人にしかできません。

数字を合わせることと、相手のことを考えること。その両方をするのが、経理の実務だと思っています。

取引先の名前や金額を、AIに入れるときの注意

実際の取引先名や金額は、会社の大切な情報です。AIに渡す前に、会社の情報の扱いのルールを確認しておくことをおすすめします。

このブログの例も、実際の取引先や金額ではなく、「たとえば」の数字で書いています。

よくいただくご質問

• でんさいは、分割して譲渡できますか？

できます。ただ、分割すると、受け取る側の仕訳や管理の手間が増えるので、私はなるべく分割にならないように組んでいます。

• AIに任せて、間違いはありませんか？

間違いが出ることもあります。だからこそ、最終確認の項目を決めておき、人が確かめることが大切です。

• 期日の遅い債権を渡すと、相手が困りませんか？

困る場合があります。そのため、私は、資金に余裕がありそうな相手には期日の遅いものを、余裕が少ない相手には期日の早いものを回すようにしています。

一人経理の方へ

一人で経理をしていると、「これは、ほかの会社ではどうしているんだろう」と思うことが、たくさんあると思います。

この記事は、あくまで私のやり方の一例です。会社ごとにルールも取引先も違うので、参考までに、ご自身のところに合わせて考えてみてください。

「うちの場合は、どう考えたらいいですか？」といったご相談も、お受けしています。経理の実務の経験をいかして、一緒に考えます。

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